TL;DR: Musim pajak sering kali membawa pemikiran untuk meminimalkan pembayaran. Meskipun struktur internasional yang kompleks seperti "Double Irish with a Dutch Sandwich" secara historis digunakan oleh beberapa perusahaan multinasional besar untuk mengurangi pajak secara agresif, skema ini sangat kompleks, terus berkembang secara hukum (banyak celah yang sekarang ditutup), dipertanyakan secara etis, dan sangat berisiko bagi individu dan UKM. Mencoba mendirikan perusahaan lepas pantai tanpa keahlian kelas dunia sangatlah berbahaya. Bisnis yang bertanggung jawab berfokus pada perencanaan pajak yang compliant sesuai dengan hukum, bukannya mengejar celah yang berisiko dan rumit.
(Pengingat Penafian: Seperti yang ditekankan di seluruh seri ini, tujuannya adalah untuk meningkatkan kesadaran tentang masalah keuangan, termasuk manipulasi dan strategi yang rumit, bukan untuk memberikan instruksi untuk terlibat dalam kegiatan berisiko atau berpotensi ilegal. Selalu konsultasikan dengan para profesional yang berkualifikasi untuk mendapatkan nasihat keuangan dan hukum
Musim pajak - waktu di mana "bom hijau" (tagihan pajak) tiba - pasti membuat orang berpikir tentang cara meminimalkan kontribusi mereka secara legal. Ini adalah kecenderungan yang wajar. Namun, ada perbedaan besar antara perencanaan pajak yang sah dan menjelajah ke dunia yang suram dan berisiko tinggi dari skema penghindaran pajak internasional yang kompleks. Meskipun beberapa orang mungkin tergoda oleh cerita-cerita tentang meminimalkan pajak secara drastis, sangat penting untuk memahami lanskap dan bahaya yang ada di dalamnya.
Daya Tarik Struktur yang Kompleks: Contoh "Sandwich"
Anda mungkin pernah mendengar tentang struktur rumit dengan nama-nama eksotis, seperti "Double Irish with a Dutch Sandwich." Secara historis, beberapa perusahaan multinasional yang sangat besar menggunakan variasi strategi ini.
Konsep konsep ini melibatkan pendirian rantai perusahaan di berbagai yurisdiksi yang berbeda - misalnya, mengalirkan kekayaan intelektual melalui Bermuda, kemudian mendirikan anak perusahaan di Irlandia (seperti i1 dan i2 pada contoh teks asli) dan Belanda (d1), dan dengan hati-hati mengarahkan pembayaran di antara mereka. Aliran dana yang rumit melalui yurisdiksi dengan pajak rendah atau perjanjian khusus ini dirancang, sering kali secara hukum pada saat itu, untuk secara signifikan mengurangi keseluruhan pajak perusahaan yang dibayarkan atas laba yang dihasilkan dari kegiatan di negara-negara dengan pajak yang lebih tinggi.
Kerumitannya merupakan bagian dari desainnya - sehingga sangat sulit bagi otoritas pajak untuk melacak aliran uang secara tepat. Perusahaan-perusahaan seperti Apple, Google, eBay, dan IKEA dilaporkan telah menggunakan struktur seperti itu di masa lalu untuk meminimalkan beban pajak global mereka secara legal.
Dunia yang Jauh: Mengapa Ini Bukan untuk UKM atau Perorangan
Membaca tentang struktur ini dapat dimengerti terasa tidak adil bagi rata-rata individu kelas menengah atau pemilik UKM yang penghasilannya dikenai pajak secara langsung. Ada keinginan untuk mengetahui cara "menghindari pajak secara legal" dengan cara yang sama.
Namun, sangat penting untuk memahami bahwa skema internasional yang rumit ini tidak realistis, tidak disarankan, atau bahkan sering kali merupakan jalan yang legal bagi sebagian besar bisnis dan individu. Inilah alasan mengapa mencoba meniru skema-skema tersebut penuh dengan bahaya:
- Peraturan yang Terus Berubah: Lanskap pajak internasional bersifat dinamis. Celah seperti Double Irish sebagian besar telah ditutup karena tekanan internasional dan perubahan legislatif (misalnya, proyek BEPS OECD). Apa yang mungkin secara teknis legal kemarin bisa jadi ilegal hari ini. Mengandalkan informasi yang sudah ketinggalan zaman itu berbahaya.
- Membutuhkan Keahlian Elite (dan Biaya): Menerapkan dan memelihara struktur seperti itu membutuhkan tim pengacara dan akuntan pajak internasional kelas dunia, dengan biaya yang sangat besar setiap tahunnya. Hal ini jauh di luar jangkauan UKM atau perorangan pada umumnya. Kesalahan yang dibuat karena kurangnya keahlian dapat menyebabkan konsekuensi keuangan dan hukum yang sangat besar.
- Peningkatan Pengawasan Global: Otoritas pajak di seluruh dunia berkolaborasi lebih dari sebelumnya (misalnya, melalui Standar Pelaporan Umum - CRS, FATCA) untuk berbagi informasi dan menindak penghindaran pajak di luar negeri dan penghindaran agresif. Menyembunyikan aset atau pendapatan di luar negeri semakin sulit dan hukumannya sangat berat.
- Risiko Etis dan Reputasi: Di luar legalitas, mengalihkan keuntungan secara agresif untuk menghindari kontribusi pajak di tempat terjadinya aktivitas ekonomi membawa pertanyaan etis yang signifikan dan dapat sangat merusak reputasi pribadi atau perusahaan jika terungkap.
"Enam langkah" yang disederhanakan yang kadang-kadang beredar (memilih negara suaka pajak, mendirikan perusahaan cangkang, menggunakan direktur nominee, membuka rekening terpisah di luar negeri, memindahkan dana secara diam-diam, membelanjakan uang melalui perusahaan) memberikan gambaran yang sangat menyesatkan. Setiap langkah melibatkan kompleksitas dan risiko hukum yang sangat besar. Metode untuk memindahkan dana tanpa terdeteksi, seperti yang disinggung dalam teks asli, sering kali langsung mengarah ke wilayah ilegal (penggelapan pajak).
Pendekatan "Anak Baik": Kepatuhan dan Perencanaan yang Sah
Jadi, apa yang harus dilakukan oleh perusahaan dan individu yang bertanggung jawab ("anak baik")? Alih-alih mengejar celah yang berisiko dan rumit, fokusnya seharusnya adalah pada:
- Memahami Kewajiban Anda: Pastikan Anda memahami dengan jelas undang-undang perpajakan dan persyaratan pelaporan di semua yurisdiksi tempat Anda beroperasi atau tinggal.
- Perencanaan Pajak yang Sah: Bekerja sama dengan profesional pajak lokal yang memenuhi syarat untuk memanfaatkan semua pengurangan, kredit, dan opsi penataan legal yang tersedia di bawah undang-undang saat ini. Ini termasuk hal-hal seperti memaksimalkan kontribusi pensiun, mengklaim biaya bisnis yang sah, memilih struktur bisnis yang sesuai, dll.
- Kepatuhan dan Transparansi: Memprioritaskan pemenuhan kewajiban pajak Anda secara akurat dan tepat waktu. Transparansi semakin diharapkan dan diamanatkan secara hukum.
Seri Anak Baik Tidak Belajar: "Apakah Anda ingin membayar pajak lebih sedikit? Anak yang baik harus belajar membuat sandwich".
//Seri ini akan mengilustrasikan beberapa cara umum untuk "melakukan angka", tetapi tidak dimaksudkan untuk mengajari Anda cara "melakukan angka", yang merupakan sesuatu yang harus diserahkan kepada para profesional terlatih. Sebaliknya, seri ini dirancang untuk memberdayakan Anda dalam mengenali "tanda-tanda" penipuan. //
Bom hijau datang lagi, semua orang ingin membayar pajak lebih sedikit, bukan? Daripada mengambil risiko membuat akun palsu untuk menghindari pajak, mengapa Anda tidak belajar cara membuat sandwich?
Sebenarnya, ini adalah untuk membuat "Double Irish + Dutch Sandwich".
Katakanlah Anda adalah penduduk Hong Kong yang mendirikan perusahaan di Bermuda dan menjual semua hak kekayaan intelektual Anda ke perusahaan tersebut, lalu perusahaan tersebut mendirikan cabang di Irlandia (i1). Anda kemudian mendirikan perusahaan lain di Irlandia untuk mengumpulkan uang dari pelanggan Anda di Eropa (i2). Anda kemudian mendirikan perusahaan baru di Belanda (d1). Sekarang Anda memberikan instruksi kepada i2 untuk membayar uang ke d1, yang kemudian mentransfer uang tersebut ke cabang Irlandia dari perusahaan yang berkantor pusat di Bermuda (i1).
Sudahkah Anda membaca sejauh ini dan Anda tidak tahu apa yang harus dilakukan? Itu wajar, karena suaka pajak di seluruh dunia bergantung pada aliran uang yang rumit yang membutuhkan banyak upaya untuk melacaknya. Teknik akuntansi yang rumit ini telah memungkinkan perusahaan-perusahaan seperti Apple, Google, eBay, dan perusahaan-perusahaan raksasa Swedia untuk meminimalkan jumlah pajak yang 'harus' mereka bayarkan.
Hal ini sangat tidak adil bagi kelas menengah yang hidup dengan tangan kosong. Kita perlu tahu cara menghindari pajak secara legal!
Enam Langkah Sederhana untuk Mengumpulkan Uang Anda di Luar Negeri
Langkah 1: Pilih Surga Pajak Ada sekitar 60 yurisdiksi lepas pantai di seluruh dunia yang dapat dipilih. Ingatlah untuk memilih suaka pajak luar negeri dengan tarif pajak rendah atau bahkan nol.
Langkah 2: Buat perusahaan lepas pantai atau badan hukum lainnya di negara suaka pajak
Langkah 3: Buat Identitas Rahasia Satu atau beberapa "direktur nominee" menjalankan bisnis Anda atau mengelola urusan bisnis perwalian untuk Anda. Direktur nominee ini tidak secara langsung mengelola uang tetapi bertindak atas nama pemilik. Nama mereka akan muncul di semua dokumen perusahaan.
Langkah 4: Buka rekening di negara suaka pajak luar negeri lainnya Setelah mendirikan badan hukum luar negeri, Anda perlu membuka rekening bank untuk badan hukum Anda di negara suaka pajak luar negeri lain untuk memberikan anonimitas tambahan. Memisahkan tempat pendirian dari tempat pembukaan rekening memberikan anonimitas yang lebih baik.
Langkah 5: Transfer Dana Setelah membuka rekening bank, Anda perlu mentransfer dana ke rekening tersebut. Namun, bagaimana cara melakukannya tanpa diketahui orang lain adalah topik lain yang perlu dipelajari.
Langkah 6: Gunakan dana luar negeri Setelah uang ini berada di luar negeri, rekening bank membelanjakan sebanyak mungkin uang tersebut untuk aset perusahaan, seperti membelinya atas nama perusahaan dan menyewakannya kepada Anda dengan harga sewa yang sangat rendah.
Meskipun dunia pajak internasional sangat kompleks dan menarik, strategi penghindaran yang agresif di masa lalu merupakan permainan yang berbahaya bagi hampir semua orang saat ini. Fokuslah untuk membangun bisnis yang solid dan beretika serta memenuhi kewajiban pajak Anda secara adil dan sesuai dengan hukum. Itulah jalan yang benar-benar berkelanjutan.Tetap terinformasi dan bertindaklah secara bertanggung jawab,
